罗斯个人退休帐户供款的资格要求
你必须有收入(补偿)才能向罗斯个人退休账户供款. 罗斯个人退休账户没有年龄限制，只要你有收入. 你每年可以向罗斯个人退休账户缴款的金额完全取决于你在联邦所得税申报表上确定的调整后的总收入.
下表将帮助您确定您是否有资格向罗斯个人退休账户缴款:
罗斯IRA供款的资格要求
| 纳税申报情况 | 纳税年度 | 全额供款不超过限额 | 部分的贡献 | 不合格的 |
|---|---|---|---|---|
| 单身/户主, 或已婚单独申报，并且在该年度的任何时间没有与配偶生活在一起 | 2024 | 不到14.6万美元 | 14.6万美元到16.1万美元以下 | 161,000美元及以上 |
| 已婚共同申请或合资格遗孀(配偶) | 2024 | 不到23万美元 | 23万美元到24万美元以下 | 24万美元及以上 |
| 已婚单独报税，并在一年中的任何时间与配偶住在一起 | 2024 | N/A | 1万美元以下 | $10,000或以上 |
| 单身/户主, 或已婚单独申报，并且在该年度的任何时间没有与配偶生活在一起 | 2023 | 不到13.8万美元 | 13.8万美元到15.3万美元以下 | 153,000美元及以上 |
| 已婚共同申请或合资格遗孀(配偶) | 2023 | 不到21.8万美元 | 21.8万美元到22.8万美元以下 | 228,000美元及以上 |
| 单独申报，并在一年中的任何时间与配偶同住 | 2023 | N/A | 1万美元以下 | $10,000或以上 |
年度供款限额
| 纳税年度 | 50岁以下 | 年龄50岁及以上 |
|---|---|---|
| 2024 | $7,000 | $8,000 |
| 2023 | $6,500 | $7,500 |
你可以每年向罗斯个人退休账户供款最多6美元,2023年为500美元(7美元),2024年为10,000美元)或100%的收入, 取较小者. 现行法律允许大多数夫妇(合法结婚并共同申请)缴纳最多6美元,2023年为500美元(7美元),只要他们的总薪酬至少为13美元，每人就可以向他们的个人退休账户(irs)缴税,000 in 2023 ($14,000 in 2024). 这使得收入较低或没有收入的配偶可以利用IRA提供的税收储蓄. 每年供款限额适用于所有传统及罗斯个人退休帐户.
如果你的年龄在50岁或以上，你可以向你的个人退休账户追加1000美元的“补足”供款.
贡献时间
您可以在一个纳税年度的任何时间定期(包括补缴)供款，直至并包括您的联邦所得税申报到期日, 不包括扩展, 纳税年度. 大多数纳税人的到期日是4月15日.
- 供款可随时提取，免税及罚款.
- 该账户上的收入以递延税收的方式积累，可以免交联邦所得税, 如果提款是如下定义的合格分配.
- 储蓄者信贷计划可能为那些为退休储蓄的人提供税收抵免. 如果你是联合申请的，你可以获得1000美元的信用额度，最高可达2000美元. 抵税额适用于前2美元,000向传统IRA账户缴款, 罗斯IRA, 简单的爱尔兰共和军, 或者401k账户，减少你所欠的联邦所得税. 根据你的申报状态，信用额度从10%到50%不等, 调整后总收入, 纳税义务. 适用特殊规则.
参观 国税局的网站 或者向您的税务顾问咨询更多信息.
- 捐款可以随时从罗斯个人退休账户中提取，免税和罚款.
- 如果这个或另一个罗斯个人退休帐户已经存在至少五年，并且由于您:
- 已经59岁半了，
- 死,
- 成为残疾;或
- 需要支付购买或建造第一套住房的费用(终身最高10,000美元).
- 分配可以按特定数额进行，也可以作为一次性付款或作为一系列系统付款.
注意:对于传统和罗斯个人退休账户分配，10%的税收罚款有一些合格的例外情况.
转换是一种应纳税的资金转移, 9月, 或者简单(两年之后)的个人退休账户变成罗斯个人退休账户. 转换还可以包括从合格退休计划(QRP)进行的滚动转换。, 包括401k, 403b, 或利润分享计划到罗斯个人退休账户. 在提取之前，转换的金额不受联邦10%的税收处罚
你也可以浏览罗斯个人退休账户转换 常见问题. 重要的是要注意，如果你将税前退休资金转换为罗斯个人退休账户，你可能欠所得税. 你应该向你的税务顾问咨询具体的指导和建议.
在一般情况下, 从收到IRA或退休计划分配之日起，您有60天的时间将其转到另一个符合条件的计划或IRA.
在12个月的滚动期内，您只能进行一次免税转存, 不管你拥有多少个人退休账户. 这包括传统的，罗斯的，9月和简单的IRA.
以下交易不受每12个月一次展期的限制:
- IRA到IRA转账
- 从雇主退休计划或向雇主退休计划(i.e. 401k到IRA或者IRA到401k)
- 转换(我.e. 传统IRA的资金直接转入罗斯IRA或在60天内转入罗斯IRA)
